Thuế suất cận biên cao nhất 2022 năm 2023

Người nộp thuế thông minh đang lên kế hoạch trước và đã suy nghĩ về tờ khai thuế thu nhập liên bang tiếp theo của họ.Đối với hầu hết người Mỹ, đó là lợi nhuận của họ cho năm tính thuế năm 2022 - sẽ đến hạn vào ngày 18 tháng 4 năm 2023 (hoặc ngày 16 tháng 10 năm 2023, nếu bạn yêu cầu gia hạn vào năm tới).Khi nói đến thuế suất và khung thuế thu nhập liên bang, bản thân thuế suất đã không thay đổi từ năm 2021 đến năm 2022. Vẫn còn bảy mức thuế suất cho năm tính thuế 2022: 10%, 12%, 22%, 24%, 24%,32%, 35%và 37%.Tuy nhiên, như hàng năm, các khung thuế 2022 đã được điều chỉnh để chiếm lạm phát.Điều đó có nghĩa là bạn có thể kết thúc trong một khung thuế khác khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang năm 2022 so với khung bạn đã ở trước đây - điều đó cũng có nghĩa là bạn có thể trả thuế suất khác cho một số thu nhập của bạn.

Phạm vi khung thuế 2022 và 2021 cũng khác nhau tùy thuộc vào trạng thái nộp đơn của bạn.Ví dụ, đối với những người làm phim đơn, khung thuế 22% cho năm tính thuế 2022 bắt đầu từ $ 41,776 và kết thúc ở mức $ 89,075.Tuy nhiên, đối với những người làm phim chủ sở hữu, nó đi từ $ 55,901 đến $ 89,050..RE nộp đơn trở lại hoặc lên kế hoạch để giảm hóa đơn thuế trong tương lai.

Bây giờ, hãy đến với khung thuế thực tế cho năm 2022 và 2021. Khi bạn làm việc trên tờ khai thuế thu nhập liên bang năm 2022 vào năm tới, đây là khung thuế và mức giá bạn cần:

Nếu bạn vẫn chưa nộp tờ khai thuế năm 2021 của mình, hoặc bạn chỉ muốn so sánh để xem những gì đã thay đổi, thì đây là khung và tỷ lệ thuế 2021:

Khung thuế hoạt động như thế nào

Giả sử bạn độc thân và kết thúc với 100.000 đô la thu nhập chịu thuế vào năm 2022. Vì 100.000 đô la là trong khung 24% cho người độc thân, liệu hóa đơn thuế 2022 của bạn có chỉ đơn giản là 24% là 100% là 100.000 đô la - hay 24.000 đô la?Không!Thuế của bạn thực sự ít hơn số tiền đó.Đó là bởi vì, sử dụng thuế suất biên, chỉ một phần thu nhập của bạn bị đánh thuế ở mức 24%.Phần còn lại của nó bị đánh thuế ở mức 10%, 12%và 22%.

Đây là cách nó hoạt động.Một lần nữa, giả sử bạn độc thân với thu nhập chịu thuế 100.000 đô la vào năm 2022, 10.275 đô la đầu tiên thu nhập của bạn bị đánh thuế với tỷ lệ 10% cho $ 1,028 thuế.Thu nhập 31.500 đô la tiếp theo (số tiền từ $ 10,276 đến $ 41,775) bị đánh thuế với mức lãi suất 12% cho thêm $ 3,780 thuế.Sau đó, 47.300 đô la tiếp theo thu nhập của bạn (từ 41.776 đô la đến 89.075 đô la) bị đánh thuế ở mức 22% cho 10.406 đô la thuế.Điều đó chỉ để lại 10.925 đô la thu nhập chịu thuế của bạn (số tiền trên 89.075 đô la) bị đánh thuế ở mức 24%, đạt thêm 2.622 đô la thuế.Khi bạn thêm tất cả, tổng số thuế 2022 của bạn chỉ là 17.836 đô la.(Đó là ít hơn $ 6.164 so với nếu tỷ lệ 24% phẳng được áp dụng cho toàn bộ $ 100.000.)

Bây giờ, giả sử bạn là một triệu phú..Phần còn lại bị đánh thuế ở mức thấp hơn như mô tả ở trên.Vì vậy, ví dụ, thuế đối với 1 triệu đô la cho một người vào năm 2022 là 332.955 đô la.Đó là rất nhiều tiền, nhưng nó vẫn còn ít hơn 37.045 đô la so với khi tỷ lệ 37% được áp dụng như một tỷ lệ cố định trên toàn bộ 1 triệu đô la (điều này sẽ dẫn đến hóa đơn thuế 370.000 đô la).

Hình phạt hôn nhân

Sự khác biệt giữa các phạm vi khung đôi khi tạo ra một "hình phạt hôn nhân".Sự thay đổi luật thuế này khiến một số cặp vợ chồng kết hôn nộp đơn trả lại trả thuế nhiều hơn so với họ nếu họ độc thân (thông thường, trong đó thu nhập của vợ hoặc chồng tương tự nhau).Hình phạt được kích hoạt khi, đối với bất kỳ tỷ lệ nào, thu nhập chịu thuế tối thiểu cho khung thuế của người quay phim chung ít hơn gấp đôi số tiền tối thiểu cho khung của người quay phim.

Trước luật cải cách thuế năm 2017, điều này đã xảy ra trong bốn khung thuế cao nhất.Nhưng bây giờ, như bạn có thể thấy trong các bảng trên, chỉ có khung thuế hàng đầu chứa bẫy hình phạt kết hôn.Do đó, chỉ có các cặp vợ chồng có thu nhập chịu thuế kết hợp trên $ 647,850 có nguy cơ khi nộp tờ khai thuế liên bang năm 2022 của họ.Đối với năm 2021 trở lại, hình phạt kết hôn chỉ có thể đối với các cặp vợ chồng có thu nhập chịu thuế kết hợp trên $ 628.300.(Lưu ý rằng các khung thuế cho thuế thu nhập của tiểu bang của bạn có thể chứa hình phạt kết hôn.)

Thuế suất tăng vốn

Điều quan trọng cần lưu ý là thuế suất tăng vốn từ việc bán cổ phiếu, trái phiếu, tiền điện tử, bất động sản và các tài sản vốn khác không nhất thiết giống như thuế suất được đề cập ở trên đối với tiền lương, tiền lãi, rút tiền hưu trí và rút tiền vàthu nhập "thông thường" khác.Khi xác định thuế đối với lãi vốn, mức giá áp dụng thường phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tài sản vốn trước khi bán nó.

If you hold a capital asset for one year or less, any gain from the sale is considered short-term capital gain and taxed using the rates for ordinary income listed above. However, if you hold the asset for more than one year, the gain is treated as long-term capital gain and taxed a lower rate – either 0%, 15%, or 20%. As with the ordinary tax rates and brackets, which specific long-term capital gains tax rate applies depends on your taxable income. However, the long-term capital gain brackets are set up so that you'll generally pay tax at a lower rate than if the ordinary tax rates and brackets were applied.

What about the 2023 tax brackets?

The IRS typically provides the tax brackets for the upcoming year in late October or early November. At this point, there's no reason to believe that the timetable will be modified this year, so that's when we expect the 2023 tax brackets to be released.

Again, the 2023 rates won't change, but the brackets will be adjusted for inflation. And, since inflation is much higher now than it has been in the recent past, the extent to which the brackets will get "wider" is expected to be greater for 2023 than it has been for the past several years.

For example, the 22% bracket for a single person in 2021, which ran from $40,526 to $86,375 of taxable income, covered $45,849 of taxable income ($86,375 – $40,526 = $45,849). For the 2022 tax year, that same bracket covers $47,299 of taxable income ($89,075 – $41,776 = $47,299). So, for 2022, the 22% bracket for single filers is $1,450 wider than it was for 2021. However, for 2023, the width of the same bracket is expected to increase by more than twice the rate of growth seen in 2022. (Bloomberg Tax) projects an increase of $3,351 from 2022 to 2023 for the bracket.)

Wider tax brackets are generally a good thing, since it helps prevent "bracket creep." In other words, if a bracket gets wider, you're less likely to end up in a higher tax bracket if your income stays flat or doesn't increase at the rate of inflation from one year to the next.

How to get into a lower tax bracket and pay a lower tax rate

Tax professionals spend countless hours trying to move their clients into a lower tax bracket. The key, of course, is reducing your taxable income. And, fortunately, there are number of easy (and smart!) things you can do yourself to knock down the taxable income on your next return. For example, putting money into a traditional IRA or 401(k) account will reduce your taxable income because contributions to these accounts are made on a "pre-tax" basis, which means what you put in doesn't count as income (up to a certain limit). You'll also be building your nest egg for retirement.

You should also make sure you're taking advantage of any deductions you're entitled to claim. This includes the many "above-the-line" deductions provided in the tax code. When it comes to choosing between the standard deduction and itemized deductions, make sure you're picking the larger of the two options (itemized deductions include write-offs for medical expenses, state and local taxes, mortgage interest, gifts to charity, and more).

And, while they don't reduce taxable income because they're subtracted after your tax is calculated, don't forget about tax credits. These are actually more valuable than tax deductions, since they're subtracted on a dollar-for-dollar basis from your tax bill. For example, if you're in the 22% tax bracket, a $1,000 tax deduction will save you $220 ($1,000 x .22 = $220). However, a $1,000 tax credit can actually be worth $1,000 (unless it's a nonrefundable credit and your tax bill is less than $1,000). There's a wide variety of tax credits available, such as for education expenses, saving for retirement, energy-efficient upgrades to your home, buying an electric vehicle or EV charging equipment, having a child, and child and dependent care expenses – just to name a few.

Will the tax rates go up?

Will the federal income tax rates go up in the near future? Yes…unless the current law is changed in the next couple of years. As it stands right now, the reduced tax rates that were part of the 2017 tax reform law (i.e., the Tax Cuts and Jobs Act) will expire at the end of 2025. As a result, the tax rates are scheduled to be 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% and 39.6% starting in 2026.

Whether some or all those rates will actually go up in 2026 (or sooner) will depend on who controls Congress and the White House between now and then. If the Democrats retain control in the House of Representatives and expand their majority in the Senate during the 2022 mid-term elections, expect them to look at raising the top rate from 37% to 39.6% in 2023 or 2024. In March 2022, President Biden's budget proposal called for the 39.6% rate being applied to taxable income over $450,000 for married couples filing a joint return, $400,000 for singles, $425,000 for head-of-household filers, and $225,000 for married people filing a separate return. (These thresholds would still be indexed for inflation each year after 2023 under Biden's plan.) Given the president's frequent pledge not to raise taxes on anyone making under $400,000 per year, the other rates probably wouldn't be touched before 2026.

Nếu đảng Cộng hòa kiểm soát Hạ viện hoặc Thượng viện (hoặc cả hai) trong giữa các terms, thì đừng mong đợi bất kỳ thay đổi luật thuế lớn nào trong phần còn lại của nhiệm kỳ đầu tiên của Tổng thống Biden (bao gồm thay đổi tỷ lệ).Tuy nhiên, nếu đảng Cộng hòa kiểm soát Quốc hội và Nhà Trắng sau cuộc bầu cử năm 2024, thì việc hết hạn thuế suất thuế thu nhập liên bang cao hơn có thể bị đẩy lùi vô thời hạn.