Mẫu bảng kê hóa đơn đầu ra và đầu vào sẽ giúp cho việc kê khai, nộp thuế hàng tháng của doanh nghiệp đảm bảo tính chính xác, hợp lý. Từ đó, kế toán quản lý hóa đơn dễ dàng, tiện lợi hơn. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách lập mẫu bảng kê hóa đơn đầu ra và đầu vào bằng excel cho các doanh nghiệp. Show  Mẫu bảng kê hóa đơn đầu ra là gì?Bảng kê hóa đơn đầu ra là chứng từ quan trọng để thực hiện kê khai hàng hóa, dịch vụ mà nhà sản xuất, kinh doanh bán ra. Bảng kê bán ra mới nhất được lập theo mẫu 03/THKH, ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC, thay cho mẫu 01-1/GTGT/TT-BTC ban hành trước đó. Việc kê khai hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra nhằm thống kê lại danh sách hóa đơn, dòng tiền bán ra trong kỳ, từ đó xác định được số tiền bán ra để hoàn thành tờ khai thuế giá trị gia tăng và nộp cho Cơ quan thuế khi có hoạt động thanh tra, kiểm tra. Tải về: MẪU 03/THKH BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN BÁN RA Hướng dẫn lập mẫu bảng kê hóa đơn đầu raMẫu bảng kê hóa đơn đầu ra – Mẫu 03/THKH. Dưới đây là chi tiết cách lập mẫu bảng kê hóa đơn đầu ra:Các loại hoá đơn, chứng từ kê khai trong bảng kê 03/THKH:
Các hoá đơn chứng từ không được kê khai trong bảng kê 03/THKH:
Bước 1: Điền đầy đủ các thông tin có trên bảng kê bao gồm: Tên công ty, mã số thuế, tên đại lý thuế (Nếu có), mã số thuế vào các dòng 2,3,4,5.
Tùy theo tính chất hoạt động của doanh nghiệp, mà người lập bảng chọn thông tin phù hợp để kê khai trong bảng kê 03/THKH. Bước 3: Tính các loại tổng doanh thu Với tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra: bằng tổng số liệu cột 8 dòng tổng của các chỉ tiêu 1,2,3,4. Với tổng doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra có thuế GTGT: bằng tổng số liệu cột 8 dòng tổng các chỉ tiêu 2,3,4. Với tổng số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra: bằng tổng số liệu cột 9 dòng tổng các chỉ tiêu 2,3,4. Trong bài viết này, Công Ty Kế Toán Thiên Ưng sẽ liệt kê các mẫu bảng kê dùng khi bán hàng hóa cung ứng dịch vụ cho các bạn làm kế toán tham khảo: 1. Mẫu bảng kê bán hàng dùng khi xuất hóa đơn có số lượng mặt hàng nhiều hơn số dòng trên hóa đơn Theo quy định tại điều 19 của thông tư 39/2014/TT-BTC thì khi lập hóa đơn mà có danh mục hàng hóa, dịch vụ nhiều hơn số dòng của một số hóa đơn thì người bán hàng được sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn. .png) Nội dung trên bảng kê Bảng kê do người bán hàng tự thiết kế phù hợp với đặc điểm, mẫu mã, chủng loại của các loại hàng hóa nhưng phải đảm bảo các nội dung chính như sau: + Tên người bán hàng, địa chỉ liên lạc, mã số thuế + Tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền. Trường hợp người bán hàng nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ thì bảng kê phải có tiêu thức “thuế suất giá trị gia tăng”, “tiền thuế giá trị gia tăng”. Tổng cộng tiền thanh toán (chưa có thuế giá trị gia tăng) đúng với số tiền ghi trên hóa đơn giá trị gia tăng. Bảng kê phải ghi rõ “kèm theo hóa đơn số... Ngày... tháng.... năm” và có đầy đủ các chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn. Trường hợp bảng kê có hơn một (01) trang thì các bảng kê phải được đánh số trang liên tục và phải đóng dấu giáp lai. Trên bảng kê cuối cùng phải có đầy đủ chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn. Số bảng kê phát hành phù hợp với số liên hóa đơn. Bảng kê được lưu giữ cùng với hóa đơn để cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết. Người bán hàng và người mua hàng thực hiện quản lý và lưu giữ bảng kê kèm theo hóa đơn theo quy định. 2. Mẫu bảng kê bán hàng từng lần dùng trong trường hợp xuất hóa đơn chiết khấu thương mại:Theo hướng dẫn tại điểm 2.5 phụ lục 2 của thông tư 39/2014/TT-BTC thì: Trường hợp số tiền chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) chiết khấu hàng bán thì được lập hóa đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. .png) 3. Mẫu bảng kê bán hàng dùng trong trường hợp kê khai thuế GTGT đầu ra:Đây là mẫu bảng kê dùng để kê khai thuế GTGT - tập hợp hóa đơn đầu ra để tổng hợp doanh thu và tiền thuế đầu ra 4. Mẫu bảng kê bán hàng dùng cho khách lẻMẫu Bảng kê bán lẻ hàng hóa dịch vụ có giá trị dưới 200.000 đồng được ban hành theo phụ lục 5 của Thông tư 39/2014/TT-BTC Mẫu bảng kê bán lẻ này dùng trong trường hợp: Bán hàng hóa, dịch vụ có tổng giá thanh toán dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn, trừ trường hợp người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn thì người bán phải lập Bảng kê bán lẻ hàng hóa, dịch vụ vào cuối mỗi ngày. (Theo điều 18 của thông tư 39/2014/TT-BTC) 5. Mẫu bảng kê hóa đơn chưa sử dụng: BẢNG KÊ HÓA ĐƠN CHƯA SỬ DỤNG CỦA TỔ CHỨC, CÁ NHÂN CHUYỂN ĐỊA ĐIỂM KINH DOANH KHÁC ĐỊA BÀN CƠ QUAN THUẾ QUẢN LÝ (Đính kèm Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn) 1. Tên tổ chức, cá nhân: ................................................................................................. 2. Mã số thuế: ................................................................................................................... 3. Các loại hóa đơn chưa sử dụng: ............................................................................... STT Tên loại hóa đơn Ký hiệu mẫu Ký hiệu hóa đơn Số lượng Từ số đến số 1 Hóa đơn giá trị gia tăng 01GTKT2/001 AA/18P 100,000 1 100,000 ………, ngày………tháng………năm……… NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, ghi rõ họ tên,đóng dấu) Đây là Mẫu: BK01/AC Ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT-BTC Sử dụng trong trường hợp có sự thay đổi địa chỉ kinh doanh dẫn đến thay đổi cơ quan thuế quản lý trực tiếp: Nếu tổ chức có nhu cầu tiếp tục sử dụng số hóa đơn đã phát hành chưa sử dụng thì thực hiện như sau: Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn với cơ quan thuế nơi chuyển đi. Đóng dấu địa chỉ mới lên hóa đơn, gửi bảng kê hóa đơn chưa sử dụng (mẫu số 3.10 Phụ lục 3 ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT-BTC), thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn đến cơ quan thuế nơi chuyển đến và được sử dụng ngay hóa đơn. (Theo điều 9 của TT 39/2014/TT-BTC) Các bạn muốn lấy mẫu các bảng kê bán hàng trên file Excel thì có thể gửi mail vào hòm thư [email protected]. Kế Toán Thiên Ưng sẽ gửi lại mẫu cho các bạn tham khảo.Khi nào được xuất hóa đơn theo bảng kê?Theo Thông tư 39/2014/TT-BTC, hóa đơn điện tử có được xuất kèm bảng kê trong những trường hợp sau: Danh mục hàng hóa, dịch vụ phải ghi nhận nhiều hơn số dòng của hóa đơn; Người bán lập thành nhiều hóa đơn hoặc “sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ bán theo hóa đơn. Bảng kê chi tiết hóa đơn là gì?Bảng kê giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc xác định số thuế và báo cáo thuế. - Bảng kê chi tiết hóa đơn là một công cụ quan trọng để kiểm tra và kiểm soát việc sử dụng hóa đơn của tổ chức hoặc cá nhân. Bảng kê đầu ra là gì?Bảng kê hóa đơn đầu ra là chứng từ quan trọng để thực hiện kê khai hàng hóa, dịch vụ mà nhà sản xuất, kinh doanh bán ra. Bảng kê bán ra mới nhất được lập theo mẫu 03/THKH, ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC, thay cho mẫu 01-1/GTGT/TT-BTC ban hành trước đó. Bảng kê khai hàng hóa là gì?1. Bảng kê mua hàng hóa là gì? Bảng kê mua hàng hóa là chứng từ dùng để kê khai mua vật tư, công cụ, hàng hóa hay các dịch vụ trên thị trường tự do đối với các trường hợp thuộc diện không cần phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ theo quy định của pháp luật. |
