- Căn cứ Khoản 13 Điều 1 Luật số 21/2012/QH13 ngày 20/11/2012 sửa đổi bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế;

- Căn cứ Điều 28, Điều 33, Điều 59 Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 6/11/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật quản lý thuế;

- Căn cứ Điều 25 Thông tư số 99/2016/TT-BTC ngày 29/6/2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn hướng dẫn về quản lý hoàn thuế giá trị gia tăng.

Căn cứ các quy định nêu trên và theo báo cáo của Cục Thuế tỉnh Đăk Lăk thì:

Trường hợp Chi nhánh Công ty Cổ phần Tập đoàn Intimex tại Buôn Ma Thuột (Chi nhánh Công ty) đã nộp số tiền 1.003.948.992 đồng vào tài khoản thu hồi hoàn thuế GTGT tại Kho bạc Nhà nước (Tài khoản 8993) vào ngày 14/03/2018, sau đó Cục Thuế tỉnh Đăk Lăk đã có Quyết định số 2659/QĐ-XPVPHC ngày 30/12/2018 về việc xử phạt vi phạm hành chính về thuế, trong đó truy thu số tiền thuế GTGT Chi nhánh Công ty đã được hoàn số tiền 75.210.730 đồng, dẫn đến phát sinh khoản tiền thuế GTGT nộp thừa là 928.738.262 đồng thì Cục Thuế tỉnh Đăk Lăk giải quyết hồ sơ hoàn thuế theo quy định tại Điều 33, Điều 59 Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013 của Bộ Tài chính.

Cục Thuế tỉnh Đăk Lăk phối hợp với Kho bạc Nhà nước tỉnh Đăk Lăk hoàn trả số tiền thuế nộp thừa theo nguyên tắc: Nguồn tiền hoàn trả số tiền thu hồi hoàn thuế GTGT đã nộp thừa được chi từ nguồn thu hồi hoàn thuế GTGT năm hiện hành.

Đơn xin hoàn trả tiền nhằm mục đích thực hiện yêu cầu thu hồi tiền chuyển nhầm vào tài khoản. Mẫu đơn xin hoàn trả tiền được dùng ở các trường hợp phát sinh vấn đề trong giao dịch thanh toán giữa doanh nghiệp, doanh nghiệp với cá nhân hoặc cá nhân với cá nhân. Tham khảo ngay mẫu đơn xin hoàn tiền mới nhất 2023 mà chúng tôi chia sẻ dưới đây!

1. Chuyển tiền nhầm có lấy lại được không?

Ngày nay, hầu hết mọi giao dịch thanh toán đều được thực hiện bằng internet banking. Giao dịch được thực hiện nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm tối đa thời gian cho cả người gửi và người nhận. Tuy nhiều ưu điểm là thế, song chỉ cần một sơ suất khi điền nhầm số tài khoản cũng có thể khiến bạn rơi vào trường hợp chuyển nhầm tiền.

.png)

Chuyển nhầm tiền hoàn toàn có thể lấy lại được

Rất nhiều người bị bối rối không biết phải làm sao khi rơi vào trường hợp này. Nếu không may chuyển tiền nhầm, bạn cần làm đơn tra soát gửi ngân hàng để thông báo về sự cố này. Ngân hàng sẽ nhanh chóng hỗ trợ cho bạn bằng cách liên hệ với người nhận. Nếu người nhận tự nguyện trả lại thì bạn thực sự rất may mắn.

Căn cứ theo quy định của pháp luật hiện nay, ngân hàng không được phép tiết lộ thông tin của người nhận cho người chuyển tiền nhầm. Đồng thời cũng không được phép can thiệp vào tài khoản người nhận, tự ý chuyển trả lại số tiền nếu chưa được chủ tài khoản đồng ý. Vì thế, nếu đã được ngân hàng thông báo, nhưng người nhận không chuyển khoản trả lại thì bạn nên sử dụng tới pháp luật để lấy lại được số tiền chuyển nhầm.

Do đó, chuyển nhầm tiền vào tài khoản người khác vẫn có thể lấy được. Cách đơn giản nhất đó là người nhận tự nguyện trả lại. Trường hợp xấu hơn thì sẽ nhờ đến sự can thiệp của các cơ quan có thẩm quyền.

\>>> Xem thêm:

1 Công ty đòi nợ thuê uy tín bằng luật sư với chi phí thấp

2. Trách nhiệm pháp lý khi không hoàn trả tiền chuyển nhầm

Pháp luật đã quy định rõ, người nhận chuyển tiền nhầm phải có trách nhiệm hoàn trả lại tiền đã chuyển nhầm cho mình. Trường hợp không chuyển trả lại sẽ bị coi là hành vi vi phạm pháp luật là chịu trách nhiệm xử phạt hành chính. Cụ thể như sau:

.png)

Không chuyển trả lại tiền sẽ bị coi là hành vi vi phạm pháp luật

- Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng với các hành vi:

+ Trộm cắp tài sản

+ Chiếm đoạt tài sản của người khác

+ Dùng thủ đoạn gian dối hoặc bỏ trốn để chiếm đoạt tài sản người khác

+ Sử dụng trái phép tài sản của người khác

- Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng với các hành vi:

+ Hủy hoại hoặc cố ý làm hư hỏng tài sản người khác

+ Gây mất mát, thiệt hại tài sản mà Nhà nước giao trực tiếp quản lý

+ Dùng thủ đoạn để buộc người khác đưa tiền hay tài sản cho mình

+ Gian lận, lừa đảo trong môi giới, giới thiệu dịch vụ mua bán nhà, tài sản khác

+ Mua bán, cất giữ tài sản của người khác mà biết rõ là do vi phạm pháp luật mà có

+ Chiếm giữ trái phép tài sản của người khác

Căn cứ theo quy định này, trường hợp chuyển nhầm tiền cho người khác mà biết số tiền đó là chuyển nhầm thì bị xử phạt từ 1.000.000 đồng đến 2.000.000 đồng. Nếu không chịu chuyển trả lại cho chủ sở hữu thì sẽ bị phạt từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng. Nếu việc chiếm giữ và sử dụng tài sản của người khác có đầy đủ yếu tố cấu thành tội phạm thì sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội chiếm giữ trái phép tài sản và tội sử dụng trái phép tài sản.

\>>> Xem ngay: Thuê luật sư ở Hà Nội để giải quyết các vi phạm dân sự

3. Mẫu đơn xin hoàn trả tiền mới nhất 2023

Mẫu đơn xin hoàn trả tiền nhằm thông báo và yêu cầu chủ tài khoản hoàn trả lại số tiền chuyển nhầm. Trường hợp chuyển nhầm tiền không phải là hiếm gặp. Do đó, khi rơi vào tình huống này, bạn có thể sử dụng một trong các mẫu đơn xin hoàn trả tiền sau:

Mẫu đơn xin hoàn trả tiền gửi cho doanh nghiệp

CƠ QUAN/DOANH NGHIỆP/TỔ CHỨC

.......................................................

Số: ............/CV - ..................

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

-oOo-

CÔNG VĂN

(V.v: Đề nghị hoàn trả tiền chuyển nhầm)

Kính gửi: CÔNG TY ........................................................................

- Tên Doanh nghiệp: .............................................................................................

- Mã số thuế: ......................................................................................................

- Địa chỉ trụ sở: ....................................................................................................

- Số điện thoại: ................................................ Số Fax: ..........................................

- Đại diện: Ông/Bà ............................................ Chức vụ: .......................................

Căn cứ theo Hợp đồng số: ....................... đã ký ngày .... tháng ..... năm ..... giữa Công ty

.......................... và Công ty .................................... đã thoả thuận và thống nhất về Điều

khoản Thanh toán, chúng tôi đã chuyển khoản thanh toán hợp đồng theo quy định vào ngày ..... tháng

..... năm .....

Tuy nhiên, thay vì chỉ chuyển khoản thanh toán số tiền theo hợp đồng là ..................................

đồng (Bằng chữ: ........................................... đồng ), nhưng do sơ suất trong việc làm giấy tờ thanh

toán, kế toán của công ty chúng tôi đã thực hiện chuyển nhầm số tiền là: ...................................

đồng (Bằng chữ: ........................................... đồng ). Vì vậy, chúng tôi đã chuyển dư cho Công ty

....................... số tiền: .................................. Đồng (Bằng chữ: ................................ đồng)

Nay, Công ty ...................................... làm công văn này đề nghị Quý Công ty .....................

kiểm tra và chuyển lại cho Công ty ..................................... số tiền đã chuyển thừa như trên để

chúng tôi thuận tiện trong việc kiểm tra và đối chiếu sổ sách kế toán cũng như thực hiện các báo cáo gửi

đến Cơ quan Thuế quản lý.

Kính mong Quý Công ty ..................................... xem xét và sớm hồi đáp.

Trân trọng cảm ơn./.

Nơi nhận:

- Như trên

- ........................

- Lưu VT

..............., ngày ..... tháng ..... năm ....

ĐẠI DIỆN CƠ QUAN/DOANH NGHIỆP/TỔ CHỨC

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Mẫu đơn xin hoàn trả tiền gửi cho cá nhân

Trên đây Luật sư Hà Nội - Luật Dragon đã chia sẻ đến bạn một số quy định của pháp luật về trường hợp chuyển nhầm tiền và mẫu đơn xin hoàn trả tiền mới nhất 2023. Hy vọng đã mang đến cho bạn thật nhiều thông tin bổ ích. Cảm ơn bạn đọc đã quan tâm theo dõi bài viết!