Vay Offshore là gì

Offshore được dùng để chỉ các ngân hàng, các tập đoàn, các khoản đầu tư và các khoản tiền gửi ra nước ngoài một cách hợp pháp nhằm mục đích hưởng các chính sách ưu ái hơn.

• 08-11-2019Công ty Blue Chip (Blue Chip company) là gì? Những nội dung về công ty Blue Chip
• 11-11-2019Công ty chủ quản ngân hàng (Bank Holding Company) là gì?

Hình minh họa. Nguồn: Ahamu.org

Offshore

Khái  niệm

Thuật ngữ Offshorecòn được  gọi là hoạt động ra nước ngoài.Offshore được dùng để chỉ các ngân hàng, các tập đoàn, các khoản đầu tư và các khoản tiền gửi ra nước ngoài một cách hợp pháp nhằm mục đích hưởng các chính sách ưu ái hơn.

Một công ty Offshore có  thể hoạt động ra khỏi biên giới một cách hợp pháp cho mục đích tránh thuế hoặc  để hưởng các qui định thoải mái hơn so với trong nước sở tại. Các tổ chức tài  chính Offshore có thể được dùng cho các  mục đích bất hợp pháp như rửa tiền và trốn thuế.

Đặc điểm của Offshore

Offshore được sử dụng để gọi các chủ thể kinh doanh hay  tài khoản vốn ở nước ngoài. Các tài khoản hay chủ thể này phải được đặt tại bất  kì quốc gia nào ngoài quốc gia sở tại của khách hàng hoặc nhà đầu tư.

Nhiều quốc gia, vùng lãnh thổ hoặc khu vực pháp lí có  trung tâm tài chính nước ngoài (OFC). Điển hình là các trung tâm của Thụy Sĩ,  Bermuda hoặc Quần đảo Cayman và một số ít được biết đến hơn như Mauritius,  Dublin và Belize. Các OFC có các tiêu chuẩn qui định và tính minh bạch khác  nhau.

Những người ủng hộ OFC cho rằng các trung tâm này cải  thiện dòng vốn và tạo điều kiện cho các giao dịch kinh doanh quốc tế. Số khác  cho rằng việc ra nước ngoài là một cách để che giấu các khoản nợ thuế hay là cách  thu lợi bất chính từ chính quyền.

Cách thức hoạt động

Về mặt kinh doanh, việc hoạt động ra nước ngoài (offshoring)  thường được xem như là thuê ngoài (outsourcing). Offshoring là đặt một số hoạt động  kinh doanh nhất định như khâu sản xuất hay trung tâm chăm sóc khách hàng ở những  quốc gia không có tiềm năng kinh doanh cao.

Các công ty sử dụng cách thức này để tận dụng các điều  kiện thuận lợi ở nước ngoài mà nước sở tại không có được, chẳng hạn như nhân công  rẻ hơn và qui định lỏng lẻo hơn để tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp.

Nhiều công ty có doanh thu rất lớn từ nước ngoài (ví dụ  Apple và Microsoft) có thể giữ lại lợi nhuận nhiều hơn nếu các công ty này có  tài khoản nước ngoài (offshore account)ở các quốc gia đánh thuế thấp hơn.

Năm 2018, ước tính có hơn 3 nghìn tỉ đô la lợi nhuận của  hơn 300 tập đoàn Mỹ được giữ ở nước ngoài.

Đầu tư ra nước ngoài

Khái niệm đầu tư ra nước ngoài hay đầu tư Offshoring được  dùng để chỉ các nhà đầu tư cư trú bên ngoài quốc gia mà họ đang đầu tư. Cách thức  đầu tư này thường được sử dụng bởi các nhà đầu tư có giá trị ròng cao vì chi  phí để duy trì các tài khoản nước ngoài có thể cao đối với các nhà đầu tư khác.  Ưu điểm lớn nhất của đầu tư offshoring là các lợi ích về thuế, bảo vệ tài sản  và quyền riêng tư.

Hạn chế của nó là chi phí cao và sự gia tăng giám sát  pháp lí các cơ quan tài phán và tài khoản nước ngoài phải đối mặt, do đó đầu tư  offshoring thường vượt quá khả năng của hầu hết các nhà đầu tư. Các nhà đầu tư offshoring  cũng có thể được các cơ quan quản lí và cơ quan thuế quản lí cẩn thận hơn để đảm  bảo các khoản thuế được trả.

Các khu vực pháp lí Offshore như Bahamas, Bermuda, Quần  đảo Cayman và Đảo Man rất phổ biến và được biết đến như một thiên đường thuế và  cung cấp các cơ hội đầu tư khá an toàn.

Một số lưu ý

Tài khoản ngân hàng tại nước ngoài (Offshore banking)  bảo đảm tài sản trong các tổ chức tài chính ở nước ngoài và có thể bị giới hạn  bởi luật pháp nước sở tại của khách hàng. Được sử dụng để tránh những bất  lợi nhất định nếu tài sản được giữ trong một tổ chức tài chính ở nước sở tại,  tổ chức hoặc cá nhân có tài khoản có thể tránh nghĩa vụ thuế cũng như gây khó khăn khi có yêu  cầu tịch thu những tài sản này bởi một người hoặc tổ chức tại quốc gia sở tại.

Tài khoản ngân hàng Thụy Sĩ đã từng rất nổi tiếng do Thụy  Sĩ có luật bảo mật nghiêm ngặt trong quá khứ về thông tin khách hàng, vì vậy tài  khoản ngân hàng Thụy Sĩ không có tên kèm theo. Tuy nhiên sau này Thụy Sĩ đã đồng  ý chuyển thông tin chủ tài choản cho chính phủ nước ngoài, chấm dứt mọi hành vi  trốn thuế có thể xảy ra.

Đối với những người có công việc thường xuyên đi ra nước  ngoài, sử dụng ngoại tệ cho các khoản tiết kiệm và giao dịch quốc tế có thể đem  lại lợi ích do họ có thể sử dụng tiền bằng loại tiền họ muốn mà không cần phải lo  nghĩ đến biến động của tỉ giá hối đoái.

Do qui định ngân hàng của các quốc gia là khác nhau,  có thể quốc gia nơi tài khoản ngân hàng nước ngoài (offshore banking) được tạo không  có các qui định bảo vệ như các quốc gia khác.

Các ý chính

- Thuật ngữ Offshore được sử dụng để mô tả các ngân  hàng, các tập đoàn, các khoản đầu tư và tiền gửi ra nước ngoài.

- Một công ty có thể di chuyển ra nước ngoài một cách hợp  pháp nhằm mục đích tránh thuế hoặc để hưởng các qui định lỏng lẻo hơn.

- Các tổ chức tài chính Offshore cũng có thể được sử dụng  cho các mục đích bất hợp pháp như rửa tiền và trốn thuế.

(Theo Investopedia)

Nghĩa vụ thuế (Tax Liability) là gì? Ví dụ về Nghĩa vụ thuế thu nhập                                          13-09-2019                                        Thuế thu nhập (Income tax) là gì? Nguồn gốc của thuế thu nhập                                          19-08-2019                                        Thuế thu nhập doanh nghiệp (Profit tax) là gì?