là phương thức kê khai thuế được Tổng cục Thuế triển khai nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế và tạo điều kiện thuận lợi cho người nộp thuế. Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế để nộp hồ sơ giấy tờ như trước đây, người nộp thuế giờ đây có thể thực hiện kê khai và nộp thuế trực tuyến qua mạng internet một cách nhanh chóng, tiện lợi và chính xác. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích và cần thiết để thực hiện kê khai thuế điện tử một cách chính xác và hiệu quả. Show
Xem thêm: Danh sách 15 mã tiểu mục nộp thuế theo quy định mới nhất 1. Chuẩn bị trước khi kê khai thuế điện tử
Nộp tờ khai thuế là một trách nhiệm quan trọng mà mọi doanh nghiệp cần thực hiện một cách nghiêm túc để tránh các hậu quả pháp lý. Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp mới thành lập, việc kê khai thuế ban đầu cần được thực hiện trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh. Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện việc kê khai và nộp tờ khai thuế qua hình thức trực tuyến, thường được gọi là nộp tờ khai thuế điện tử. Các loại tờ khai thuế thường bao gồm: kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), kê khai thuế môn bài, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) qua mạng.
Để bắt đầu quy trình kê khai thuế điện tử, việc đăng ký tài khoản trên trang web chính thức của Tổng cục Thuế là yếu tố then chốt. Khi đã có tài khoản kê khai thuế trên hệ thống, doanh nghiệp có thể thực hiện các thủ tục kê khai thuế điện tử một cách thuận tiện và nhanh chóng.
Chữ ký số là yếu tố không thể thiếu trong quá trình kê khai thuế điện tử. (các bạn có thể tham khảo phần mềm chữ ký số ESIGN của công ty cổ phần MISA).
Để thực hiện quy trình kê khai thuế qua mạng một cách suôn sẻ, một máy tính có kết nối Internet ổn định là điều không thể thiếu. Xem thêm: Văn phòng đại diện có phải nộp thuế môn bài không?
Nếu không muốn điền tờ khai thuế thủ công trên trang web của Tổng cục Thuế, bạn có thể cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế qua mạng của Tổng cục Thuế. Đây là công cụ quan trọng giúp bạn thực hiện quy trình kê khai một cách nhanh chóng và chính xác. Bạn có thể tải phiên bản mới nhất của phần mềm tại đây. 2. Hướng dẫn cách kê khai thuế điện tử:Bước 1: Đăng nhập hệ thốngĐể bắt đầu quy trình kê khai thuế điện tử, bạn cần thực hiện các bước sau:
Bước 2: Kê khai thuế điện tử và nộp tờ khaiĐể thực hiện bước này, cần chuẩn bị tờ khai thuế cần nộp theo 1 trong 2 cách dưới đây:
Chọn menu “Khai Thuế”, sau đó tiếp tục chọn “Kê khai trực tuyến”. Chọn menu “Khai Thuế”, sau đó chọn tiếp “Kê khai trực tuyến”Trên màn hình, bạn sẽ thấy danh sách các tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng. Tiếp theo, chọn tờ khai cần kê khai.
Nhấn nút “Tiếp tục”. Màn hình sẽ hiển thị như ảnh bên dưới, các bạn điền thông tin vào các ô. Các bạn điền thông tin vào các ôLưu ý: Các chức năng như “Thêm phụ lục”, “Xóa phụ lục”, “Nhập lại”, “Lưu bản nháp” để quản lý thông tin tờ khai một cách linh hoạt. Sau khi điền thông tin, nhấn “Hoàn thành kê khai” và kiểm tra lại thông tin. Nếu không có sai sót, bạn có thể kết xuất tờ khai về máy định dạng XML bằng cách nhấn “Tờ khai XML”. Nếu có thì bấm nút “Sửa lại” để quay lại màn hình kê khai. Cuối cùng, chọn “Ký và nộp tờ khai”. Chọn “ký và nộp và khai”Hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập mã PIN, sau đó bấm “Chấp nhận” để ký điện tử và gửi tờ khai tới cơ quan thuế. Nhập mã PIN rồi bấm chọn “Chấp nhận”Danh sách tờ khai đã nộp tới cơ quan thuếSau khi tờ khai được gửi thành công, bạn sẽ nhận được thông báo xác nhận nộp hồ sơ điện tử qua email đăng ký dịch vụ khai thuế điện tử.
Mở phần mềm HTKK đã tải và chọn “Kết xuất các tờ khai cần kê khai”. Trên giao diện “Nhập tờ khai”, điền thông tin cần thiết và nhấn “Kết xuất XML” để kết xuất tờ khai điện tử. Giao diện “Nhập tờ khai”Trên cửa sổ XML hiện ra, chọn nơi lưu file tờ khai và nhấn “Save” để lưu lại. Cuối cùng, chọn “Đóng” để hoàn thành. Lưu ý: Sau khi đã kết xuất tờ khai vào định dạng XML, bạn có thể tiếp tục quá trình đăng ký và nộp tờ khai trên trang web của Tổng cục Thuế theo hướng dẫn sau: Chọn mục “Khai thuế” \> “Đăng ký tờ khai” \> “Đăng ký thêm tờ khai” và tải file tờ khai XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK lên hệ thống. Nhấn “Chọn tệp tờ khai” và tải file tờ khai XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK lên hệ thống. Bước 3: Ký điện tử và hoàn tấtĐầu tiên, cắm chữ ký số vào máy tính đã được sử dụng để khai thuế. Tiếp theo, trên giao diện “Nộp tờ khai XML”, nhấn vào nút “Ký điện tử”. Sau đó, nhập mã số PIN vào cửa sổ hiển thị và chọn “Chấp nhận”. Nếu thông tin đã chính xác, quá trình ký điện tử sẽ thành công và hệ thống sẽ hiển thị thông báo “Ký tệp tờ khai thành công!”. Bạn nhấn “OK” để xác nhận. Cuối cùng, sau khi đã ký điện tử thành công, bạn chọn “Nộp tờ khai” để hoàn tất quy trình nộp tờ khai thuế điện tử. Bước 4: Kiểm tra kết quảSau khi bạn đã nộp tờ khai thuế điện tử, cơ quan thuế sẽ gửi 2 thông báo tới địa chỉ email mà bạn đã đăng ký, bao gồm:
3. Cách tra cứu tờ khai thuế điện tử đã nộpSau khi đã hoàn thành quá trình kê khai, việc tra cứu tờ khai đã nộp là điều cần thiết để đảm bảo tính chính xác và hoàn chỉnh của quy trình. MISA eSign sẽ hướng dẫn các bước để có thể tra cứu tờ khai đã nộp một cách dễ dàng và nhanh chóng. Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử Để bắt đầu, truy cập vào hệ thống thuế điện tử qua đường dẫn: http://thuedientu.gdt.gov.vn/. Tiếp theo, chọn Phân hệ “Doanh nghiệp” và nhấn vào “Đăng nhập”. Sau đó, nhập Mã Số Thuế (MST) và mật khẩu đăng nhập tương ứng. Lưu ý: Sử dụng tài khoản quản lý để đăng nhập. Bước 2: Tra cứu thông tin Sau khi đăng nhập thành công, nhấn vào mục “Tra cứu” để có thể tra cứu các thông tin liên quan như tờ khai, thông báo thuế, thông tin nghĩa vụ thuế, và các thông báo khác. Chọn loại thông tin cần tra cứu, sau đó nhấn “Tra cứu” để tiếp tục. Hướng dẫn tra cứu tờ khai thuế đã nộpBước 3: Cập nhật các thông tin loại tờ khai, thông tin, ngày …. Tiếp theo, bạn chọn các thông tin cần cập nhật như sau:
Bước 4: Xem kết quả tra cứu và tải về Sau khi cập nhật các thông tin, bạn có thể thực hiện tra cứu bằng cách nhấn “Tra cứu”. Kết quả tra cứu sẽ được hiển thị, cho phép bạn xem thông tin chi tiết về hồ sơ khai thuế. Màn hình hiển thị Kết quả tra cứu hồ sơ khai thuế đã nộpTra cứu thông báo tờ khai thuếVậy là bạn đã tra cứu thành công tờ khai thuế đã nộp. Nếu muốn tải về tờ khai thuế, chỉ cần nhấn vào “Tải về”. Đồng thời, nhấn vào “Thông báo” để hiển thị thông báo liên quan về quá trình nộp tờ khai thuế. Đối với những tờ khai cần gửi thêm phụ lục, bạn chỉ cần nhấn vào “Gửi phụ lục”. Hệ thống sẽ hỗ trợ bạn đính kèm phụ lục cho tờ khai đó. Sau khi đã chọn tệp tờ khai và đính kèm phụ lục (nếu có), bạn nhấn “Ký điện tử”. Hệ thống sẽ yêu cầu bạn nhập mã PIN. Sau khi nhập đúng mã PIN và nhấn “Chấp nhận”, hệ thống sẽ thông báo ký điện tử thành công. Cuối cùng, bạn chỉ cần nhấn “Nộp tờ khai” để gửi phụ lục tới cơ quan thuế. Hệ thống sẽ hiển thị danh sách phụ lục đã gửi thành công. 4. Cách hủy tờ khai thuế điện tử đã nộpTrong trường hợp cần thiết, việc hủy tờ khai đã nộp là điều có thể xảy ra. Dưới đây là cách để hủy tờ khai đã nộp một cách đơn giản và hiệu quả: Trường hợp sau khi nộp tờ khai thuế nhưng phát hiện có sai sót trong kê khai hoặc muốn bổ sung:
Trường hợp nộp nhầm tờ khai thuế:
5. Lỗi thường gặp khi nộp tờ khai thuế điện tử và cách khắc phụcKhi ký điện tử xuất hiện thông báo “Mã pin không đúng”Nguyên nhân thường là do doanh nghiệp đã thay đổi mã PIN và nhập vào một mã có độ dài lớn hơn 12 ký tự. Một số loại token có quy định về chiều dài của mã PIN, yêu cầu mã PIN phải có độ dài từ 8 đến 12 ký tự. Để khắc phục tình trạng này, doanh nghiệp cần tiến hành đổi lại mã PIN với độ dài phù hợp. Sau khi cài thiết bị chứng thư số, khi ký điện tử xuất hiện thông báo thiết bị chứng thư số chưa được cài đặtNguyên nhân có thể bao gồm:
Để khắc phục tình trạng này, bạn cần cập nhật số chứng thư mới khi mua mới, gia hạn hoặc thay đổi nhà cung cấp lên hệ thống thuế điện tử. Điều này có thể được thực hiện thông qua hai mục “Nộp thuế điện tử” và “Khai thuế điện tử” trên hệ thống. Bạn có thể đọc chi tiết hơn cách khắc phục qua bài viết “Sửa lỗi “Chứng thư số chưa được đăng ký với cơ quan Thuế” chỉ 5 phút”. Không nộp được tờ khai thuế do lỗi không đọc được tờ khai thuế XMLNguyên nhân thường là do máy thiếu phần mềm đọc tờ khai itaxviewer. Để khắc phục vấn đề này, bạn có thể thực hiện các bước sau:
Bằng cách này, bạn sẽ có thể giải quyết vấn đề và tiếp tục quá trình nộp tờ khai thuế một cách dễ dàng và hiệu quả. Trang thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn) bị lỗi không vào đượcNguyên nhân thường là do sự cố trong chức năng chuyển hướng link từ phía Tổng cục Thuế. Để khắc phục vấn đề này, bạn có thể thực hiện các bước sau: Bước 1: Truy cập vào đường dẫn sau: https://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/Request (lưu ý viết chính xác và không quên chữ R viết hoa). Bước 2: Click trực tiếp vào link hoặc copy và dán đường dẫn vào trình duyệt web của bạn. Bằng cách này, bạn sẽ có thể truy cập vào trang thuế điện tử một cách bình thường và tiếp tục thực hiện các thao tác cần thiết. Sau khi ký điện tử, nhấn nút “Xác nhận” không thấy chuyến sang bước tiếp theoNguyên nhân khiến bạn không thấy chuyển sang bước tiếp theo sau khi nhấn nút “Xác nhận” có thể do thời gian upload file tờ khai điện tử lên hệ thống HTKK. Khi bạn nhấn nút “Xác nhận”, file tờ khai điện tử sẽ được upload lên hệ thống. Thời gian upload có thể mất từ 15 đến 20 phút nếu tờ khai điện tử có dung lượng lớn. Để khắc phục vấn đề này, bạn chỉ cần đợi cho quá trình upload file tờ khai điện tử hoàn tất. Sau khi quá trình upload kết thúc, bạn sẽ có thể tiếp tục chuyển sang bước tiếp theo một cách bình thường. Xem thêm: Quy định mức phạt chậm nộp thuế môn bài mới nhất 6. Giải đáp các câu hỏi thường gặp về kê khai thuế điện tử.a. Có bắt buộc phải kê khai thuế qua mạng không?Nộp thuế điện tử đã trở thành BẮT BUỘC theo quy định của Luật và Nghị định của Chính phủ. Luật Quản lý thuế 2006 và Luật quản lý thuế 2019 cam kết khuyến khích sự tham gia vào việc áp dụng công nghệ và quản lý thuế điện tử. Nghị định số 12/2015/NĐ-CP của Chính phủ yêu cầu người nộp thuế sử dụng dịch vụ điện tử do cơ quan thuế cung cấp. Từ tháng 12/2015, các ngân hàng chỉ cung cấp dịch vụ nộp thuế điện tử. b. Làm thế nào để lấy lại mật khẩu trên trang thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn)?Trường hợp đang sử dụng chữ ký số (vẫn còn hạn):
Trường hợp không có chữ ký số hoặc chữ ký số đã hết hạn: Cần tạo một tờ trình để yêu cầu cấp lại mật khẩu trên trang thuế. Sau đó, liên hệ với cơ quan thuế quản lý và yêu cầu gặp bộ phận tin học để gửi tờ trình.
c. Làm thế nào đăng ký chữ ký số trên trang thuế (thuedientu.gdt.gov.vn)?Để đăng ký chữ ký số với cơ quan thuế, bạn có thể thực hiện các bước sau: Bước 1: Truy cập vào trang thuế điện tử: Thuedientu.gdt.gov.vn và chọn mục “Doanh nghiệp”. Bước 2: Chọn phần “Đăng ký”. Bước 3: Nhập mã số thuế và nhấn “Tiếp tục”. Bước 4: Điền thông tin đăng ký chữ ký số bao gồm:
Chọn “Đọc CKS” và nhấn “Tiếp tục”. Bước 5: Xác nhận bằng mã PIN và nhấn “Chấp nhận”. Bước 6: Nhấn “Tiếp tục”. Bước 7: Cuối cùng, nhấn “Ký và gửi”. Bước 8: Xác nhận lại thông tin về chữ ký số. Sau các bước trên, doanh nghiệp đã hoàn tất việc đăng ký chữ ký số với cơ quan thuế. Xem thêm: Thủ tục đăng ký chữ ký số cho doanh nghiệp mới nhất 2024 Ở Việt Nam, dịch vụ chứng thực chữ ký số và cấp chứng thư số chỉ được các đơn vị có giấy phép của Bộ Thông tin và Truyền thông cung cấp. MISA eSign – Đơn vị cung cấp dịch vụ chữ ký số uy tín MISA là một trong những đơn vị có kinh nghiệm lâu năm, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực phát triển phần mềm tài chính kế toán, hóa đơn điện tử và kê khai thuế (T-VAN), phục vụ gần 250.000 tổ chức và hàng triệu cá nhân kinh doanh trong suốt 25 năm qua. Hiện nay, MISA cung cấp dịch vụ chữ ký số điện tử MISA eSign, giúp doanh nghiệp và cá nhân thực hiện các thao tác ký số một cách dễ dàng. Phần mềm chữ ký số điện tử MISA eSign tuân thủ các tiêu chuẩn của nhà nước và tiêu chuẩn châu Âu eIDAS, đảm bảo mức độ an toàn cao nhất cho người sử dụng. Đặc biệt, phần mềm này đáp ứng đầy đủ các quy định pháp luật về chữ ký số theo nghị định 130/2018/NĐ-CP của Chính phủ. Các điểm nổi bật của dịch vụ chữ ký số MISA eSign bao gồm:
Nếu bạn quan tâm đến dịch vụ chữ ký số của MISA, xin vui lòng đăng ký nhận tư vấn tại đây: Kê khai thuế điện tử là một giải pháp hiệu quả giúp người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, tiện lợi và chính xác. Bài viết này đã cung cấp cho bạn đầy đủ thông tin về quy trình, thủ tục và các vấn đề liên quan đến kê khai thuế điện tử. Hy vọng những thông tin trong bài viết này sẽ giúp bạn thực hiện việc kê khai thuế một cách thuận lợi và hiệu quả. Kê khai thuế điện tử là trách nhiệm của mỗi người nộp thuế. Hãy cùng chung tay thực hiện tốt nghĩa vụ thuế để góp phần xây dựng đất nước. |