Nhà đầu tư không những phải biết đọc, hiểu báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương Mại, mà còn phải biết phân tích số liệu đó để đánh giá thực trạng tài chính và xu hướng phát triển của NHTM. Bài viết sau đây, Chứng khoán Trí Đức giới thiệu đến bạn đọc cách phân tích tài chính ngân hàng thương mại. Show
Phương pháp phân tích tài chính ngân hàng thương mạiCũng giống như phân tích báo cáo tài chính của Doanh nghiệp thông thường, để phân tích tài chính của NHTM, chúng ta có thể sử dụng các phương pháp sau: (1) Phương pháp phân tổ; (2) Phương pháp cân đối; (3) Phương pháp so sánh; (4) Phương pháp tỷ lệ; (5) Phương pháp thay thế liên hoàn; (6) Phương pháp phân tích DUPONT. Nội dung phân tích tài chính ngân hàng thương mạiPhân tích các báo cáo tài chính NHTM cũng, bao gồm các nội dung sau:
Công việc phân tích cần đánh giá khái quát tình hình tài chính của NHTM, khả năng thanh khoản, chất lượng tài sản, khả năng hoạt động đang diễn ra như thế nào? khả năng sinh lời của hoạt động kinh doanh. Ngoài ra cần Phân tích nguồn vốn và diễn biến sử dụng vốn hiện tại và xu hướng trong tương lai, đánh giá NHTM và phân tích tình hình rủi ro tài chính của NHTM.  1. Phân tích về nguồn vốn.* Phân tích hoạt động huy động vốn
+ Tỷ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn: + Tỷ trọng từng nguồn vốn huy động so với tổng nguồn vốn huy động. + Lãi suất huy động BQ cho nguồn vốn huy động + Thị phần huy động vốn * Phân tích vốn chủ sở hữu
Hệ số an toàn vốn – CAR. CAR = [(VTC hay vốn cơ bản)/(Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100% Từ ngày 1/10/2010 theo thông tư 13/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của NHNN thì tỉ lệ CAR này sẽ được điều chỉnh từ 8% lên 9%. 2. Phân tích về sử dụng vốn – Tài sản trong báo cáo tài chính ngân hàng thương mại.
+ Tổng tài sản, tốc độ tăng trưởng tài sản + Tỷ trọng từng hạng mục tài sản/Tổng tài sản có:
+ Tổng dư nợ cho vay, số dư bảo lãnh + Tốc độ tăng dư nợ cho vay, bảo lãnh. + Tỷ trọng từng khoản dư nợ theo cách phân loại cơ cấu danh mục cho vay:
+ Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. +Tỷ lệ nợ xấu – NPL rate (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5). +Tỷ lệ nợ có vấn đề (nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 và nợ đã xử lý + Tỷ lệ trích lập dự phòng + Khả năng bù đắp tổn thất rủi ro: 3. Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn.
+ Tỷ lệ cho vay trên vốn huy động, + Tỷ lệ tín dụng và đầu tư dài hạn/nguồn vốn dài hạn Qua việc phân tích cân bằng tài chính, sẽ giúp nhà quản lý điều hành có kế hoạch huy động nguồn với kỳ hạn và chi phí hợp lý để đáp ứng yêu cầu sử dụng vốn hoặc có kế hoạch tăng trưởng tài sản để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. 4. Phân tích khả năng thanh toán trong báo cáo tài chính ngân hàng thương mại.
+ Hệ số tài sản lỏng: + Hệ số khả năng thanh toán: + Tỷ lệ khả năng chi trả + Tỷ lệ dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi – LTD + Tỷ lệ vốn ngắn hạn/Dư nợ vay trung dài hạn (TDH): phản ánh sự mất cân đối về kỳ hạn. 5. Phân tích Phân tích hiệu quả.
|
